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新注册公司后缴纳税费的那些事

文章作者:广州公司注册 文章来源:www.yycw.cn 发表于 2020-12-02 浏览:

 新注册公司后缴纳税费的那些事

新注册公司后缴纳税费的那些事 新公司注册后,什么时候申报纳税?会涉及哪些税种?未按时申报是否有处罚?……下面一起来看看吧。

 

新公司营业执照下来之后,要在30日内到当地税务局进行备案。如果公司成立后未及时到税务局备案,根据《中华人民共和国税收征收管理法》,主管税务机关会对公司处于二千元以下的罚款。

 

税务备案成功后,根据税局核定的相关税种,次月就要申报纳税了。公司涉及到的税种主要有增值税、附加税、企业所得税、印花税和个人所得税。一般纳税人的增值税和附加税是月报,小规模纳税人的增值税和附加税是季报,在各税种的申报期内要按时申报缴纳,否则就会被税务机关罚款并缴纳每日万分之五的滞纳金。逾期不及时申报,网上报税系统和税盘就会锁死,成为走逃户,后果相当严重,不仅影响企业的正常经营,,还会降低企业的信用等级。

 

如果按时申报了,因为银行账户上没有足够的钱或者个人原因没有及时缴纳,只依据征管法第三十二条,按日加收万分之五的滞纳金。

 

如果税盘不能正常清卡或者未按时清卡,就只能携带相应资料到办税服务厅办理了。
注册公司容易,但是涉及到税务事项,一定要谨慎,找专业的会计人员及时申报纳税。

 

增值税
在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务和应税服务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人。增税税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。
-增值税小规模纳税人;
不可进项抵扣,税率为3%。
-增值税一般纳税人。
可以进项抵扣,服务类税率通常为6%,贸易类税率通常为17%。

 

税收优惠政策:符合小型微利企业标准的增值税小规模纳税人,按月纳税的企业月销售额不超过3万元(含3万元)的,按季度纳税的企业季度销售额不超过9万元(含9万元)的,免征增值税。

 

哪些企业属于小型微利企业?
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定,享受企业所得税优惠的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:

 

(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;

 

(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。

 

哪些企业可以申请成为一般纳税人?
国家税务总局令第22号《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第四条规定,年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

 

对提出申请并且同时符合下列条件的纳税人,主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定:
(一)有固定的生产经营场所;
(二)能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。

 

企业成为一般纳税人后,能否申请为小规模纳税人?
不可以。中华人民共和国财政部令第65号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十三条规定,除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。

 

附加税
附加税通常有城市维护建设税(以下简称城建税),教育费附加,地方教育费附加,另外,还会有一些地方性的附加税,如上海地区有河道费。附加税是以企业实际缴纳的消费税、增值税税额为计税基础的。

 

城建税
城建税有三挡税率,企业注册地址在市区的,税率为7%;在县城、镇的,税率为5%;不在市区、县城或镇的,税率为1%。

 

教育费附加,税率为3%;
地方教育费附加,税率为2%;
税收优惠政策:从2016年2月1日起,符合小型微利企业标准的增值税小规模纳税人,按月纳税的企业月销售额不超过10万元(含10万元)的,按季度纳税的企业季度销售额不超过30万元(含30万元)的,免征教育费附加、地方教育附加。

 


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