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公司在什么情况下可以不交税

文章作者:广州公司注册 文章来源:www.yycw.cn 发表于 2022-05-25 浏览:

 公司在什么情况下可以不交税

公司在什么情况下可以不交税 无论是个人还是企业,都需要依法纳税。企业交税重要的三个税种是:增值税、企业所得税、以及个人所得税,几乎企业日常经营过程中都会碰到。但是,大家是否知道公司在什么情况下可以不交税呢?
 
公司不交税的情况:
1、没有任何业务发生或公司停业、解散。
2、小规模企业一般是按开票金额乘于核定的税率,可能有增值税或营业税,所得税等。
详细看税局核定。需要交税,没有盈利的时候,企业所得税可以免交,但是一般不会持续三个月以上不盈利。
 
无需缴纳企业所得税的情况:
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税,符合以下情况的企业,无需缴纳企业所得税:
1、新办企业在免税期间,可以不交企业所得税;
2、取得捐赠收入、不征税收入以外的政府补助收入(不包括政府购买服务取得的收入)、会费收入、不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入等的非盈利性组织机构;
3、个体工商户、个人独资企业和合伙企业,不缴纳企业所得税;
4、企业亏损并且经过审计确认没有盈利的,可以不交企业所得税;
5、企业以前年度亏损未超过五年期限,经审计确认还在弥补期间内的,可以不缴纳企业所得税;
 
企业收入符合以下情况,可以享受免征企业所得税的优惠:
1、企业取得国债利息收入,可以免征个人企业所得税;
2、取得的地方政府债券利息收入,可以免征企业所得税;
3、保险保障基金等收入,可以免征企业所得税。
 
公司亏本税费还需要交吗?
1.亏本不一定不缴税。我们***的税制设计主要有三大块。一是所得税,就是企业所得税与个人所得税。二是货物和劳务税,实际上就是一种交易流转税。就是只要你有交易流转行为,就有纳税义务。比如增值税、消费税。三是财产与行为税。就是对你的特定财产与交易行为征收税款。比如对企业拥有的土地征收城镇土地使用税,对企业拥有房产征收房产税。对特定交易行为征收税款,比如房屋租赁印花税等。
 
2.企业所得税是对所得征税。一般如果企业“亏本”可能不用缴纳企业所得税。不过这个亏本不是企业自己衡量的,是按税法规定标准判断的。税法规定的标准一般是在会计核算会计利润基础上根据税会差异调整计算出来的。如果应纳税所得额小于或等于零 则不用缴纳企业所得税。
 
3.除企业所得税、个人所得税外,其他税种一般即使亏本也要缴税。除非***给予了优惠政策。比如目前小规模纳税人月销售额15万元以下或按季申报45万元以下免征增值税政策。
 
企业主要交的税费:
1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);
增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);
增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);
 
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);
 
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);
 
4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
 
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事***非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。
 
6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
 
应交个人所得税(按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。


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